Các loại thuế ở Mỹ - Thông tin chi tiết mà bạn nên biết

Đóng thuế là nghĩa vụ bắt buộc của thường trú nhân hoặc công dân Hoa Kỳ dù họ nhập cư từ bất kỳ quốc gia nào. Việc hiểu rõ về các loại thuế ở Mỹ và các thông tin chi tiết không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng luật pháp mà còn hỗ trợ quản lý tài chính cá nhân một cách hiệu quả hơn khi sống ở Mỹ.

Trong bài viết này, ImmiCa sẽ cung cấp những thông tin chi tiết về các loại thuế đặc biệt như bao gồm thuế thu nhập cá nhân, thuế tiêu dùng, thuế quà tặng và nhiều loại khác. Cùng với những hướng dẫn bổ ích về quá trình đóng thuế ở Mỹ và hệ thống thuế phức tạp nhằm nâng cao chất lượng cuộc sống tại đất nước này.

Các loại thuế ở Mỹ và thông tin chi tiết

Các loại thuế ở Mỹ cơ bản cần biết 

Dưới đây là 8 loại thuế cơ bản mà người định cư tại Mỹ cần nắm vững, bao gồm:

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ – Income Tax 

Thuế thu nhập cá nhân là một trong những loại thuế quan trọng trong các loại thuế ở Mỹ. Loại thuế này áp dụng cho mọi người, bao gồm tiền lương hàng tháng, thu nhập từ làm việc tự do, tiền thưởng, thu nhập từ kinh doanh bất động sản, và thậm chí cả tiền trúng xổ số. Mức thuế thu nhập cá nhân thường tăng theo mức thu nhập của cá nhân.

Dành cho những người có thu nhập thấp, mức thuế có thể là 0%, trong khi người có thu nhập trung bình thường phải đóng từ 15% đến 20%, và người có thu nhập cao có thể đối diện với mức thuế từ 40% đến 50%.

Hàng năm, mỗi người dân phải báo cáo thuế thu nhập đến chính quyền liên bang và chính quyền tiểu bang nơi họ cư trú. Tùy thuộc vào loại thuế thu nhập và mức thu nhập, người dân sẽ phải sử dụng các mẫu đơn khác nhau như 1040EZ, 1040A hoặc 1040. Điều này đảm bảo rằng thuế thu nhập được tính toán đúng cách và tuân theo luật pháp thuế của từng tiểu bang.

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ – Income Tax

Thuế quà tặng – Gift Tax 

Thuế quà tặng là một yếu tố quan trọng của hệ thống các loại thuế ở Mỹ, áp dụng khi cá nhân tặng quà có giá trị cho người khác. Mức thuế quà tặng thường dao động từ 18% đến 40%. Thông thường, người tặng quà chịu trách nhiệm báo cáo và nộp thuế quà tặng. Tuy nhiên, có một số trường hợp đặc biệt khi người nhận quà tặng cũng phải thực hiện kê khai và nộp thuế.

Những người thường trú và công dân Mỹ đều phải nộp thuế quà tặng với mọi tài sản tặng trên toàn thế giới. Đối với những người không cư trú tại Hoa Kỳ, nhưng tặng quà tài sản trong lãnh thổ chính quốc, họ cần sử dụng mẫu đơn 709 để kê khai và nộp thuế.

Tuy nhiên, cũng cần lưu ý rằng có một số trường hợp khi bạn không cần phải nộp thuế quà tặng như sau:

• Quà tặng cho vợ/chồng của người tặng.
• Quà tặng cho tổ chức chính trị.
• Tài trợ cho các tổ chức y tế và giáo dục.
• Quà tặng cho các tổ chức từ thiện.
• Các món quà tặng có giá trị dưới 15.000 USD mỗi năm và 11.700.000 USD trọn đời không phải chịu thuế.

Thuế quà tặng – Gift Tax

Thuế lương bổng – Payroll Tax 

Thông thường, người sử dụng (chủ lao động) sẽ trả thuế lương bổng thay một phần cho người lao động.

Thuế lương bổng chia thành 3 loại chính: FICA (The Federal Insurance Contribution Act), FIT (Federal Income Tax), và FUI (Federal Unemployment Insurance). 

Ngoài ra, nhà tuyển dụng cũng cần đóng một số khoản thuế liên quan đến thất nghiệp của người lao động.

Khác với thuế thu nhập, thuế lương bổng tại Mỹ lại là một loại thuế lũy thoái, nghĩa là nếu thu nhập của người lao động vượt quá mức lương cơ sở của Hệ thống An sinh xã hội thì họ sẽ không phải đóng thuế. Theo thống kê năm 2021, mức lương cơ sở của Hệ thống An sinh xã hội là 142,800 USD mỗi người.

Thuế lương bổng – Payroll Tax

Thuế tiêu thụ – Sales Tax 

Mức thuế tiêu thụ được tính dựa trên giá trị của sản phẩm hoặc dịch vụ. Mỗi khu vực có mức thuế tiêu thụ riêng, thường nằm trong khoảng từ 0% đến 16% của giá trị bán hàng.

Thuế tiêu thụ thường được tính và thu khi giao dịch sản phẩm hoặc dịch vụ. Người bán hàng chịu trách nhiệm nộp và báo cáo số thuế này đến chính quyền địa phương trong thời hạn quy định.

Thuế tiêu thụ – Sales Tax

Thuế thừa kế ở Mỹ – Estate Tax 

Thuế thừa kế là một phần quan trọng của hệ thống các loại thuế ở Mỹ, được áp dụng đối với tất cả tài sản trên toàn thế giới của công dân Hoa Kỳ, thường trú nhân và người cư trú tại Hoa Kỳ sau khi họ qua đời. Người thừa kế cần thực hiện việc kê khai thuế tài sản thừa kế bằng mẫu 706 trong khoảng 9 tháng kể từ thời điểm người để lại tài sản qua đời.

Tài sản thừa kế có thể bao gồm tiền mặt, chứng khoán, bất động sản, hợp đồng bảo hiểm, tài sản tín thác, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh và nhiều loại tài sản khác. Tổng giá trị của tài sản thừa kế sau khi đã khấu trừ các khoản như thế chấp, nợ, chi phí quản lý bất động sản, chi phí mai táng, phần tài sản đã được chia sẻ cho vợ/chồng của người quá cố (nếu có) và giới hạn miễn thuế trọn đời, sẽ chịu mức thuế suất là 40%.

Thuế thừa kế ở Mỹ – Estate Tax

Thuế thu nhập từ đầu tư vốn – Capital Gains 

Thuế thu nhập từ đầu tư vốn phát sinh khi có chuyển nhượng tài sản vốn (Capital Asset) mà cá nhân sở hữu. Tài sản này có thể bao gồm tài sản đầu tư, bất động sản, tài sản kinh doanh, và nhiều loại tài sản khác. Người phải nộp thuế thu nhập từ đầu tư vốn được phân thành 3 loại chính: công dân Hoa Kỳ, người định cư tại Hoa Kỳ và người cư trú theo luật thuế. Tất cả đều có nghĩa vụ nộp thuế đối với tất cả thu nhập từ đầu tư vốn trên toàn thế giới của họ.

Người không cư trú tại Hoa Kỳ, không thuộc bất kỳ trong ba đối tượng trên, chỉ cần nộp thuế với thu nhập từ đầu tư vốn liên quan đến tài sản hoặc bất động sản trong lãnh thổ Hoa Kỳ.

Thuế thu nhập từ đầu tư vốn – Capital Gains

Thuế tài sản ở Mỹ – Property Tax 

Thuế tài sản được tính dựa trên giá trị của tài sản cá nhân sở hữu và có mức thuế suất từ 0,28% đến 2,9%, phụ thuộc vào loại tài sản và quy định của từng khu vực tiểu bang. Quy định thuế tài sản dựa trên việc đánh giá giá trị thực của tài sản và sẽ có căn cứ giám định chính xác để xác định số tiền thuế phải đóng.

Thuế tài sản ở Mỹ – Property Tax

Thuế hải quan – Customs 

Thuế hải quan được áp dụng khi hàng hóa hoặc dịch vụ được nhập khẩu vào khu vực khác. Mức thuế suất hải quan có sự biến đổi tùy thuộc vào nguồn gốc và loại hàng hóa hoặc dịch vụ, thường dao động từ 0% đến 20%. Quá trình nộp thuế hải quan cần được hoàn thành ngay khi quá trình nhập khẩu hàng hóa hoặc dịch vụ kết thúc.

Các loại thuế ở Mỹ đóng như thế nào?

Hàng năm, thường trú nhân và công dân Mỹ phải tuân thủ quy định về việc khai thuế và hoàn thành nghĩa vụ đóng các loại thuế ở Mỹ.

Thu nhập cuối cùng của một cá nhân được tính dựa trên các thành phần sau:

Tổng thu nhập: Bao gồm lương hàng năm và các nguồn thu nhập khác như tiền thưởng, đầu tư, thắng cược và nhiều khoản thu nhập khác.

Chi tiêu: Bao gồm các khoản thuế đã nộp, chẳng hạn như thuế liên bang, thuế tiểu bang, bảo hiểm xã hội và phúc lợi, cùng với thuế về tài sản, thuế xe và tiền lãi từ tài khoản ngân hàng. Tất cả các loại thuế này đều cần có tài liệu báo cáo hợp lệ.

Sau khi tính toán thu nhập cuối cùng, người dân sẽ dựa vào hệ thống thuế của chính phủ để xác định tỷ lệ thuế phải nộp. Số tiền cụ thể để đóng thuế tại Mỹ được tính theo một công thức:

Số tiền thuế đến hoặc phải đóng cho chính phủ = Số thuế đã trừ từ thu nhập ban đầu - số thuế thu nhập cuối cùng.

Trong bài viết này, ImmiCa đã cung cấp một cái nhìn tổng quan về các loại thuế ở Mỹ từ thuế thu nhập cá nhân, thuế tiêu dùng, thuế quà tặng, thuế thừa kế, thuế tài sản đến thuế hải quan. Việc hiểu rõ về hệ thống thuế Mỹ là quan trọng để đảm bảo tuân thủ luật pháp và quản lý tài chính cá nhân một cách hiệu quả.

Các loại thuế ở Mỹ đóng như thế nào?

Theo dõi ImmiCa để thường xuyên được cập nhật kiến thức giá trị đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa tài chính khi sống ở Mỹ.

___________________

IMMICA INVESTMENT - MỞ RỘNG LỢI THẾ - NÂNG TẦM QUỐC TẾ

Trụ sở: Lầu 17, Saigon Tower, 29 Lê Duẩn, Q.1, TP.HCM

Hà Nội: Lầu 10, Pacific Palace, 83B Lý Thường Kiệt, Q. Hoàn Kiếm

Hotline: 0914 634 599 I 0902 634 066

Email: eb5@immica.org